Thuế nhập khẩu và thuế quan đối với phần cứng CNTT từ Trung Quốc

Phần lớn phần cứng máy tính chịu thuế nhập khẩu tiêu chuẩn bằng không hoặc rất thấp tại các thị trường đã ký Hiệp định Công nghệ Thông tin (ITA), gồm Hoa Kỳ, Liên minh châu Âu, Vương quốc Anh, Nhật Bản và nhiều nước khác. Vậy mà người mua vẫn nhận được những hóa đơn hải quan gây bất ngờ. Lý do là mức thuế suất tiêu chuẩn chỉ là một trong bốn yếu tố quyết định số tiền thực trả, và thường là yếu tố nhỏ nhất.

Hướng dẫn này giải thích cả bốn yếu tố, chỉ ra cách hình thành chi phí trọn gói và dẫn bạn tới các nguồn chính thức cho thị trường đích của bạn. Bài viết thuộc hướng dẫn trung tâm về tìm nguồn và nhập khẩu của chúng tôi, bao quát toàn bộ quy trình mua hàng.

Tổng quan nhanh

• Thuế tiêu chuẩn đối với máy chủ và laptop bằng không hoặc rất thấp tại các thị trường thành viên ITA
• Các biện pháp phòng vệ thương mại (như Section 301 của Hoa Kỳ) áp thêm bên trên và có thể chiếm phần lớn chi phí
• Thuế GTGT hoặc GST nhập khẩu thường là khoản đơn lẻ lớn nhất và trong nhiều trường hợp được hoàn lại
• Xuất xứ là nơi hàng được sản xuất, không phải nơi hàng được gửi đi
• Phân loại HS quyết định mọi mức thuế: hãy xác định đúng trước khi đặt hàng
• Các mức thuế thay đổi; hãy đối chiếu với cơ quan hải quan cho đúng tuần bạn nhập khẩu

Bốn yếu tố quyết định số tiền bạn phải trả

Đó là lý do hai người mua nhập cùng một loại máy chủ có thể báo cáo chi phí khác nhau rất xa. Một công ty đã đăng ký thuế GTGT tại Đức được hoàn thuế GTGT và thấy mức thuế ròng gần bằng không. Một người mua tại Hoa Kỳ có dòng HS thuộc diện Section 301 phải chịu chi phí thực ở mức hai chữ số phần trăm. Cả hai phát biểu về cùng một loại phần cứng đều đúng.

Phân loại là việc đầu tiên

Mọi mức thuế đều gắn với mã HS, nên phân loại là chi tiết có sức chi phối lớn nhất trong toàn bộ giao dịch. Các nhóm mã thường gặp cho nhóm hàng này:

Đây là 6 chữ số đầu, được hài hòa hóa trên phạm vi quốc tế. Thị trường của bạn bổ sung thêm các chữ số (10 chữ số trong HTS của Hoa Kỳ, 8 đến 10 chữ số trong TARIC của Liên minh châu Âu) và mức thuế nằm ở mã đầy đủ đó. Hãy để đại lý khai thuê xác nhận mã đầy đủ trước khi hàng xuất đi, chứ không phải lúc hàng đang nằm trong kho ngoại quan.

Xuất xứ không phải là điểm gửi hàng

Quy tắc này khiến nhiều người mua nhầm lẫn hơn bất kỳ quy tắc nào khác. Xuất xứ là nơi hàng hóa được sản xuất hoặc được chuyển đổi cơ bản. Việc gửi một máy chủ sản xuất tại Trung Quốc đại lục đi qua Hồng Kông, Singapore hay bất kỳ nơi nào khác không làm thay đổi xuất xứ của nó, và tờ khai hải quan bắt buộc phải ghi đúng xuất xứ thật.

Điều mà tuyến qua Hồng Kông thực sự giúp đơn giản hóa là chứng từ xuất khẩu, thanh toán ngân hàng và gom hàng, đó là lý do phần lớn hoạt động thương mại này đi theo cách đó và cũng là lý do chính chúng tôi vận hành cấu trúc này. Điều nó không làm được là biến hàng có xuất xứ Trung Quốc thành thứ khác cho mục đích thuế quan. Bất kỳ nhà cung cấp nào chào điều đó như một dịch vụ là đang trao cho bạn rủi ro gian lận hải quan, không phải khoản tiết kiệm.

Cách dựng chi phí trọn gói

Chi phí trọn gói mới là con số quan trọng khi so sánh các nhà cung cấp. Hãy dựng nó theo thứ tự sau:

1. Trị giá hàng hóa theo hóa đơn chiếu lệ
2. Cộng cước vận chuyển và bảo hiểm đến điểm kết thúc Incoterm của bạn
3. Tổng phụ đó thường là trị giá hải quan (nhiều thị trường tính trên cơ sở CIF)
4. Cộng thuế nhập khẩu: trị giá hải quan nhân với mức thuế của mã HS đầy đủ của bạn
5. Cộng bất kỳ biện pháp phòng vệ thương mại nào áp cho mã hàng và xuất xứ đó
6. Cộng thuế GTGT hoặc GST nhập khẩu tính trên tổng của các khoản trên
7. Cộng phí đại lý khai thuê, phí cảng và phí xếp dỡ

Một ví dụ về cách tính, dùng mức thuế giả định chỉ để minh họa cơ chế: hàng hóa trị giá 10,000 với cước và bảo hiểm 800 cho trị giá hải quan 10,800. Mức thuế 2 phần trăm cộng thêm 216. Thuế GTGT 20 phần trăm trên 11,016 cộng thêm 2,203, khoản mà nhà nhập khẩu đã đăng ký thuế GTGT được hoàn lại. Trọng tâm của ví dụ không phải là các con số mà là trình tự: thuế cộng dồn lên các khoản phía trên, nên cước vận chuyển và lựa chọn Incoterm cũng lặng lẽ làm thay đổi hóa đơn thuế của bạn.

Tra cứu mức thuế thực tế ở đâu

• Hoa Kỳ: Harmonized Tariff Schedule của USITC, cùng danh sách hành động và danh sách loại trừ Section 301 của USTR
• Liên minh châu Âu: cơ sở dữ liệu tra cứu TARIC
• Vương quốc Anh: UK Integrated Online Tariff
• Các thị trường khác: công cụ tra cứu biểu thuế của cơ quan hải quan quốc gia, hoặc một đại lý khai thuê có giấy phép

Mức thuế và các biện pháp thương mại thay đổi theo nhịp chính trị, không theo nhịp thương mại. Mọi điều bạn đọc trong một hướng dẫn, kể cả bài này, chỉ là thông tin nền: câu trả lời có giá trị ràng buộc là mức thuế hiện hành do cơ quan hải quan của bạn công bố cho mã đầy đủ của bạn vào ngày nhập khẩu. Tính đến Q3 2026, lời khuyên này còn quan trọng hơn thường lệ, vì các biện pháp ảnh hưởng tới hàng điện tử có xuất xứ Trung Quốc đã được sửa đổi nhiều lần trong những năm gần đây.

Những cách thực tế giúp người mua tránh bất ngờ

• Yêu cầu ghi mã HS trên báo giá và nhờ đại lý khai thuê kiểm tra trước khi thanh toán
• So sánh các chào giá theo chi phí trọn gói, không theo giá hàng, và luôn cùng một Incoterm
• Nếu bạn muốn một con số trọn gói duy nhất đã bao gồm thuế, hãy yêu cầu báo giá DDP
• Xác nhận doanh nghiệp của bạn có được hoàn thuế GTGT nhập khẩu hay không trước khi coi đó là chi phí
• Giữ hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói và chứng từ vận tải khớp nhau đến từng thùng hàng

Chúng tôi báo giá theo cả hai cách, chỉ hàng hóa và giao hàng đã nộp thuế, chính vì cấu trúc phù hợp phụ thuộc vào việc người mua có đại lý khai thuê và tư cách thuế GTGT hay không. Bạn có thể xem cách chúng tôi trình bày cấu hình và tình trạng hàng trong danh mục máy chủ trước khi yêu cầu bất kỳ hình thức báo giá nào.

FAQ

Linh kiện máy tính từ Trung Quốc có chịu thuế quan không?

Điều này phụ thuộc vào thị trường đích và mã HS chính xác. Thuế tiêu chuẩn thường bằng không tại các thị trường ITA, nhưng các biện pháp thương mại riêng của từng thị trường có thể áp thêm đối với hàng có xuất xứ Trung Quốc, rõ nhất là tại Hoa Kỳ. Hãy đối chiếu mã đầy đủ của bạn với biểu thuế quốc gia để biết tình trạng hiện hành.

Nhập khẩu từ Trung Quốc tốn bao nhiêu?

Trị giá hàng cộng cước vận chuyển, cộng thuế nhập khẩu tính trên trị giá hải quan đó, cộng mọi biện pháp thương mại, cộng thuế GTGT hoặc GST nhập khẩu, cộng phí đại lý khai thuê. Với người mua là doanh nghiệp ở các thị trường được hoàn thuế GTGT, chi phí ròng thực tế thường gần với giá hàng cộng cước hơn nhiều so với ấn tượng ban đầu từ tờ khai hải quan.

Vận chuyển qua Hồng Kông có tránh được thuế quan áp cho hàng Trung Quốc không?

Không. Xuất xứ theo nơi sản xuất, không theo cảng đi, và phải được khai báo trung thực. Tuyến qua Hồng Kông giúp đơn giản hóa chứng từ xuất khẩu, thanh toán và gom hàng. Nó không làm thay đổi xuất xứ của hàng hóa.

Phần cứng tân trang hoặc đã qua sử dụng có phải nộp thuế không?

Có, tính trên trị giá giao dịch khai báo, theo cùng các quy tắc phân loại như hàng mới. Một số thị trường xem xét kỹ hơn trị giá của hàng đã qua sử dụng, nên hóa đơn thương mại rõ ràng, phản ánh đúng giá thực đã trả, là điều quan trọng.

Ai chịu trách nhiệm nộp thuế?

Người nhập khẩu đứng tên, tức là bạn theo các điều kiện EXW, FOB, CIF và CIP. Theo DDP, người bán lo phần thuế và tính vào giá, đó là lý do báo giá DDP trông cao hơn và không thể so sánh từng dòng với báo giá EXW.