อากรและภาษีศุลกากรสำหรับฮาร์ดแวร์ไอทีจากจีน
การจัดหาฮาร์ดแวร์ไอทีจากจีนและฮ่องกง · เผยแพร่ 2026-07-25
ฮาร์ดแวร์คอมพิวเตอร์ส่วนใหญ่เสียอากรขาเข้าอัตราปกติเป็นศูนย์หรือต่ำมากในตลาดที่ลงนามในความตกลงว่าด้วยเทคโนโลยีสารสนเทศ ซึ่งครอบคลุมสหรัฐอเมริกา สหภาพยุโรป สหราชอาณาจักร ญี่ปุ่น และอีกหลายประเทศ แต่ผู้ซื้อก็ยังได้รับใบเรียกเก็บเงินจากศุลกากรที่สร้างความประหลาดใจอยู่ดี เหตุผลคืออัตราอากรปกติเป็นเพียงหนึ่งในสี่องค์ประกอบที่กำหนดว่าคุณต้องจ่ายเท่าใดจริง และมักเป็นองค์ประกอบที่เล็กที่สุด
คู่มือนี้อธิบายทั้งสี่องค์ประกอบ แสดงวิธีประกอบต้นทุนรวมถึงปลายทาง และชี้แหล่งข้อมูลทางการสำหรับประเทศปลายทางของคุณ บทความนี้เป็นส่วนหนึ่งของคู่มือศูนย์รวมการจัดหาและนำเข้าของเรา ซึ่งครอบคลุมกระบวนการจัดซื้อในภาพกว้าง
สรุปโดยย่อ
- อากรปกติสำหรับเซิร์ฟเวอร์และแล็ปท็อปเป็นศูนย์หรือต่ำในตลาดสมาชิก ITA
- มาตรการเยียวยาทางการค้า (เช่น Section 301 ของสหรัฐฯ) ซ้อนอยู่ด้านบนและอาจมีสัดส่วนสูงที่สุด
- ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าหรือ GST ขาเข้ามักเป็นรายการเดียวที่สูงที่สุด และมักขอคืนได้
- ถิ่นกำเนิดสินค้าคือที่ที่ผลิตสินค้า ไม่ใช่ที่ที่ส่งออกมา
- การจัดพิกัด HS กำหนดทุกอัตราภาษี ต้องระบุให้ถูกต้องก่อนสั่งซื้อ
- อัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ ควรตรวจสอบกับหน่วยงานศุลกากรของคุณสำหรับสัปดาห์ที่นำเข้าจริง
สี่องค์ประกอบที่กำหนดยอดที่คุณต้องจ่าย
| องค์ประกอบ | คืออะไร | น้ำหนักโดยทั่วไป |
|---|---|---|
| อากรปกติ (MFN) | อัตราภาษีศุลกากรพื้นฐานสำหรับพิกัด HS ในตลาดของคุณ | มักเป็นศูนย์สำหรับฮาร์ดแวร์ไอทีในตลาด ITA |
| มาตรการเยียวยาทางการค้า | ภาษีเพิ่มเติมเฉพาะประเทศ เช่น รายการ Section 301 ของสหรัฐฯ ที่ใช้กับสินค้าถิ่นกำเนิดจีน | เป็นศูนย์หรือสูงมาก ขึ้นอยู่กับตลาดและพิกัด |
| ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า / GST ขาเข้า | ภาษีการบริโภคที่คำนวณจากราคาศุลกากรบวกอากรบวกค่าระวาง | มักเป็นรายการที่สูงที่สุด ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในหลายตลาดขอคืนได้ |
| ค่าธรรมเนียมและค่าดำเนินพิธีการ | ค่าดำเนินการศุลกากร ค่าตัวแทนออกของ ค่าจัดการสินค้า | จำนวนน้อยและคงที่ต่อใบขนสินค้าหนึ่งฉบับ |
นี่คือเหตุผลที่ผู้ซื้อสองรายซึ่งนำเข้าเซิร์ฟเวอร์รุ่นเดียวกันอาจรายงานต้นทุนที่ต่างกันอย่างมาก บริษัทที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนีขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้และมีภาระภาษีสุทธิใกล้ศูนย์ ส่วนผู้ซื้อในสหรัฐฯ ที่พิกัด HS ของตนถูกครอบคลุมด้วยมาตรการ Section 301 จะมีต้นทุนเพิ่มเป็นเปอร์เซ็นต์สองหลักจริง ทั้งสองข้อความนี้เป็นความจริงทั้งคู่สำหรับฮาร์ดแวร์ชนิดเดียวกัน
การจัดพิกัดต้องมาก่อน
ทุกอัตราภาษีขึ้นอยู่กับพิกัด HS การจัดพิกัดจึงเป็นรายละเอียดที่มีผลมากที่สุดในธุรกรรมทั้งหมด ประเภทพิกัดที่พบบ่อยสำหรับสินค้ากลุ่มนี้ ได้แก่
| สินค้า | ประเภทพิกัด HS |
|---|---|
| เซิร์ฟเวอร์แบบแร็คและแบบทาวเวอร์ | 8471.50 |
| แล็ปท็อปและโน้ตบุ๊ก | 8471.30 |
| เดสก์ท็อปและเวิร์กสเตชัน | 8471.41 / 8471.49 |
| การ์ดจอและโมดูล GPU | 8473.30 / 8471.80 ตามการกำหนดค่า |
| ซีพียูและโปรเซสเซอร์ | 8542.31 |
| ชิ้นส่วนและอุปกรณ์ประกอบของคอมพิวเตอร์ | 8473.30 |
นี่คือ 6 หลักแรกซึ่งประสานกันในระดับสากล ตลาดของคุณจะเพิ่มหลักต่อท้าย (10 หลักใน HTS ของสหรัฐฯ และ 8 ถึง 10 หลักใน TARIC ของสหภาพยุโรป) และอัตราภาษีที่แท้จริงอยู่ที่รหัสเต็มความยาวนั้น ควรให้ตัวแทนออกของยืนยันรหัสเต็มก่อนสินค้าออกเดินทาง ไม่ใช่ตอนที่สินค้าค้างอยู่ในคลังสินค้าทัณฑ์บน
ถิ่นกำเนิดไม่ใช่จุดที่ส่งออก
กฎข้อนี้ทำให้ผู้ซื้อเข้าใจผิดมากกว่ากฎข้ออื่นใด ถิ่นกำเนิดคือสถานที่ที่ผลิตสินค้าหรือที่สินค้าผ่านการแปรสภาพอย่างเป็นสาระสำคัญ การส่งเซิร์ฟเวอร์ที่ผลิตในจีนแผ่นดินใหญ่ออกจากฮ่องกง สิงคโปร์ หรือที่ใดก็ตาม ไม่ได้เปลี่ยนถิ่นกำเนิดของสินค้า และใบขนสินค้าต้องสำแดงถิ่นกำเนิดที่แท้จริง
สิ่งที่การส่งผ่านฮ่องกงช่วยให้ง่ายขึ้นจริงคือเอกสารส่งออก การชำระเงินผ่านธนาคาร และการรวมสินค้า ซึ่งเป็นเหตุผลที่การค้าส่วนใหญ่เดินทางด้วยเส้นทางนี้ และเป็นเหตุผลที่เราเองก็ใช้โครงสร้างดังกล่าว สิ่งที่ทำไม่ได้คือการเปลี่ยนสินค้าถิ่นกำเนิดจีนให้กลายเป็นอย่างอื่นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีศุลกากร ซัพพลายเออร์รายใดที่เสนอบริการเช่นนั้น กำลังเสนอความเสี่ยงต่อการฉ้อฉลทางศุลกากรให้คุณ ไม่ใช่การประหยัด
การประกอบต้นทุนรวมถึงปลายทาง
ต้นทุนรวมถึงปลายทางคือตัวเลขที่สำคัญเมื่อเปรียบเทียบซัพพลายเออร์ ให้คำนวณตามลำดับนี้
- มูลค่าสินค้าจากใบแจ้งราคาสินค้า (proforma invoice)
- บวกค่าระวางและค่าประกันภัยจนถึงจุดที่ Incoterm ของคุณสิ้นสุด
- ยอดรวมย่อยนี้มักเป็นราคาศุลกากร (หลายตลาดประเมินบนฐาน CIF)
- บวกอากร คือราคาศุลกากรคูณด้วยอัตราอากรของพิกัด HS เต็มความยาวของคุณ
- บวกมาตรการเยียวยาทางการค้าใด ๆ ที่ใช้กับพิกัดและถิ่นกำเนิดนั้น
- บวกภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าหรือ GST ขาเข้า ซึ่งคำนวณจากยอดรวมข้างต้น
- บวกค่าตัวแทนออกของ ค่าท่าเรือ และค่าจัดการสินค้า
ตัวอย่างการคำนวณ โดยใช้อัตราสมมติเพียงเพื่อแสดงกลไก สินค้ามูลค่า 10,000 บวกค่าระวางและค่าประกันภัย 800 ได้ราคาศุลกากร 10,800 อัตราอากร 2 เปอร์เซ็นต์เพิ่มอีก 216 และภาษีมูลค่าเพิ่มอัตรา 20 เปอร์เซ็นต์บนฐาน 11,016 เพิ่มอีก 2,203 ซึ่งผู้นำเข้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มขอคืนได้ ประเด็นของตัวอย่างนี้ไม่ใช่ตัวเลข แต่เป็นลำดับการคำนวณ ภาษีทบซ้อนบนรายการที่อยู่เหนือขึ้นไป ดังนั้นค่าระวางและการเลือก Incoterm จึงขยับภาระภาษีของคุณไปด้วยอย่างเงียบ ๆ
ตรวจสอบอัตราจริงของคุณได้ที่ไหน
- สหรัฐอเมริกา: Harmonized Tariff Schedule ของ USITC พร้อมรายการยกเว้นและรายการมาตรการ Section 301 ของ USTR
- สหภาพยุโรป: ฐานข้อมูลสืบค้น TARIC
- สหราชอาณาจักร: UK Integrated Online Tariff
- ตลาดอื่น: ระบบค้นหาพิกัดอัตราศุลกากรของหน่วยงานศุลกากรในประเทศของคุณ หรือตัวแทนออกของที่ได้รับใบอนุญาต
อัตราภาษีและมาตรการทางการค้าเปลี่ยนแปลงตามกรอบเวลาทางการเมือง ไม่ใช่ทางการค้า สิ่งที่คุณอ่านในคู่มือใด ๆ รวมถึงฉบับนี้ เป็นเพียงข้อมูลพื้นฐาน คำตอบที่ผูกพันคืออัตราที่หน่วยงานศุลกากรของคุณประกาศใช้อยู่ในปัจจุบันสำหรับรหัสเต็มความยาวของคุณ ณ วันที่นำเข้า นับถึง Q3 2026 คำแนะนำนี้สำคัญกว่าปกติ เพราะมาตรการที่กระทบสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ถิ่นกำเนิดจีนถูกแก้ไขซ้ำแล้วซ้ำเล่าในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา
วิธีปฏิบัติที่ช่วยให้ผู้ซื้อไม่เจอค่าใช้จ่ายเกินคาด
- ขอให้ระบุพิกัด HS ในใบเสนอราคา และตรวจสอบกับตัวแทนออกของก่อนชำระเงิน
- เปรียบเทียบข้อเสนอด้วยต้นทุนรวมถึงปลายทาง ไม่ใช่ราคาสินค้า และใช้ Incoterm เดียวกันเสมอ
- หากต้องการตัวเลขรวมทุกอย่างในรายการเดียวโดยจัดการอากรให้เรียบร้อย ให้ขอใบเสนอราคาแบบ DDP
- ยืนยันว่าธุรกิจของคุณขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าได้หรือไม่ ก่อนจะถือว่าเป็นต้นทุน
- ทำให้ใบกำกับสินค้า ใบรายการบรรจุหีบห่อ และใบตราส่งสินค้าสอดคล้องกันถึงระดับกล่องบรรจุ
เราเสนอราคาทั้งสองแบบ คือแบบเฉพาะราคาสินค้าและแบบส่งมอบพร้อมชำระอากร เพราะโครงสร้างที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับว่าผู้ซื้อมีตัวแทนออกของและสถานะภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ คุณสามารถดูวิธีที่เรานำเสนอการกำหนดค่าและสภาพสินค้าได้ที่รายการเซิร์ฟเวอร์ของเรา ก่อนขอใบเสนอราคาแบบใดแบบหนึ่ง
คำถามที่พบบ่อย
มีภาษีศุลกากรสำหรับชิ้นส่วนคอมพิวเตอร์จากจีนหรือไม่
ขึ้นอยู่กับประเทศปลายทางและพิกัด HS ที่แน่นอน อากรปกติมักเป็นศูนย์ในตลาด ITA แต่มาตรการทางการค้าเฉพาะประเทศปลายทางอาจใช้เพิ่มเติมกับสินค้าถิ่นกำเนิดจีน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสหรัฐอเมริกา ควรตรวจสอบรหัสเต็มความยาวของคุณกับพิกัดอัตราศุลกากรของประเทศคุณเพื่อดูสถานะปัจจุบัน
การนำเข้าจากจีนมีค่าใช้จ่ายเท่าไร
มูลค่าสินค้าบวกค่าระวาง บวกอากรที่คำนวณจากราคาศุลกากรนั้น บวกมาตรการทางการค้าใด ๆ บวกภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าหรือ GST ขาเข้า บวกค่าตัวแทนออกของ สำหรับผู้ซื้อภาคธุรกิจในตลาดที่ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ ต้นทุนสุทธิที่แท้จริงมักใกล้เคียงกับมูลค่าสินค้าบวกค่าระวางมากกว่าที่ใบเรียกเก็บเงินจากศุลกากรแสดงไว้ในตอนแรก
การขนส่งผ่านฮ่องกงช่วยเลี่ยงภาษีศุลกากรของสินค้าจีนได้หรือไม่
ไม่ได้ ถิ่นกำเนิดเป็นไปตามแหล่งผลิต ไม่ใช่ท่าเรือต้นทางที่ออกเดินทาง และต้องสำแดงตามความจริง การส่งผ่านฮ่องกงช่วยให้เอกสารส่งออก การชำระเงิน และการรวมสินค้าง่ายขึ้น แต่ไม่ได้เปลี่ยนถิ่นกำเนิดของสินค้า
ต้องเสียอากรสำหรับฮาร์ดแวร์มือสองหรือที่ปรับสภาพใหม่หรือไม่
ต้องเสีย โดยคำนวณจากราคาซื้อขายที่สำแดง ภายใต้กฎการจัดพิกัดเดียวกับสินค้าใหม่ บางตลาดตรวจสอบการประเมินราคาสินค้าใช้แล้วอย่างเข้มงวดกว่า ใบกำกับสินค้าที่ชัดเจนและสะท้อนราคาที่จ่ายจริงจึงมีความสำคัญ
ใครเป็นผู้รับผิดชอบชำระอากร
ผู้นำเข้าตามกฎหมาย ซึ่งคือตัวคุณเองภายใต้เงื่อนไข EXW, FOB, CIF และ CIP ส่วนภายใต้ DDP ผู้ขายเป็นผู้จัดการอากรและรวมไว้ในราคา จึงเป็นเหตุผลที่ใบเสนอราคาแบบ DDP ดูสูงกว่า และไม่สามารถนำไปเทียบกับใบเสนอราคาแบบ EXW เป็นรายการต่อรายการได้
กำลังจัดหาฮาร์ดแวร์นี้อยู่หรือไม่?
AXISLINK จัดส่งให้ผู้ซื้อภาคธุรกิจทั่วโลกจากฮ่องกงและจีนแผ่นดินใหญ่ พร้อมเอกสารส่งออกและการจัดการขนส่ง ส่งความต้องการของคุณและรับใบเสนอราคาอย่างเป็นทางการ โดยปกติภายใน 24 ชั่วโมง
ขอใบเสนอราคา